DISPOSICIONES aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto múltiple

Con fecha 19 de enero de 2009, se publica en el DOF las DISPOSICIONES de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito, sociedades financieras de objeto limitado y sociedades financieras de objeto múltiple reguladas, la cual señala que:

La Comisión Nacional Bancaria y de Valores ha expedido a lo largo del tiempo un gran número de circulares, oficios-circulares y otras disposiciones de carácter general aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto limitado, las cuales en algunos casos han sido derogadas expresa o tácitamente, han perdido su aplicabilidad o resultan anacrónicas u obsoletas, mientras que en otros, aún continúan siendo vigentes total o parcialmente;

Que resulta oportuno compilar en un solo instrumento jurídico las disposiciones aplicables a las organizaciones auxiliares del crédito, casas de cambio, uniones de crédito y sociedades financieras de objeto limitado, expedidas por esta Comisión, sistematizando su integración y homologando la terminología utilizada, a fin de brindar con ello certeza jurídica en cuanto al marco normativo al que las mencionadas entidades financieras deberán sujetarse en el desarrollo de sus operaciones, lo que también habrá de facilitar la consulta, cumplimiento y observancia de las disposiciones que les resultan ser aplicables; por lo que con el fin de fortalecer la solidez y estabilidad del sector, se ha resuelto expedir las siguientes (ve el documento completo aquí)

DISPOSICIONES DE CARACTER GENERAL APLICABLES A LAS ORGANIZACIONES AUXILIARES DELCREDITO, CASAS DE CAMBIO, UNIONES DE CREDITO, SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETOLIMITADO Y SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS

CONTENIDO

INDICE
TITULO PRIMERO
DISPOSICIONES GENERALES
Capítulo Unico
Definiciones
TITULO SEGUNDO
DE LA INFORMACION FINANCIERA Y SU REVELACION Y DE LA VALUACION DE LAS ENTIDADES FINANCIERAS
Capítulo I
De los criterios de contabilidad y de la valuación de Valores y demás instrumentos financieros
Sección Primera
De los criterios de contabilidad
Sección Segunda
De la valuación de Valores y demás instrumentos financieros
Capítulo II
De la revelación de información financiera, estados financieros y textos que anotarán al calce
Capítulo III
De los Auditores Externos Independientes e informes de auditoría
Sección Primera
Disposiciones generales
Sección Segunda
De las características y requisitos que deberán cumplir los Despachos de auditoría externa y los Auditores Externos Independientes
Sección Tercera
Del trabajo de los Despachos de auditoría externa y de los Auditores Externos Independientes
Sección Cuarta
De las opiniones e informes de auditoría externa independiente
TITULO TERCERO
DE LOS REPORTES REGULATORIOS
Capítulo Unico
De los reportes en general
Sección Primera
De la información financiera en general
Sección Segunda

De la información financiera relativa a los estados financieros
Sección Tercera
De los medios de entrega
TITULO CUARTO
OTRAS DISPOSICIONES APLICABLES A LAS ORGANIZACIONES AUXILIARES DEL CREDITO, CASAS DE CAMBIO Y UNIONES DE CREDITO
Capítulo I
Disposiciones particulares aplicables a los almacenes generales de depósito
Capítulo II
De los avisos al público
Capítulo III
De la conservación, destrucción y microfilmación de documentos
TITULO QUINTO
DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO LIMITADO VINCULADAS
TITULO SEXTO
DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS DE OBJETO MULTIPLE REGULADAS
Capítulo I
De las disposiciones aplicables
Capítulo II
De los reportes regulatorios
TITULO SEPTIMO
DE LAS UNIONES DE CREDITO
Capítulo Unico
De los requerimientos de capitalización
TITULO OCTAVO
DE LA REGULACION ADICIONAL
TRANSITORIOS
Listado de Anexos
Anexo 1 Criterios de Contabilidad para los Almacenes Generales de Depósito.
Anexo 2 Criterios de Contabilidad para las Arrendadoras Financieras.
Anexo 3 Criterios de Contabilidad para las Empresas de Factoraje Financiero.
Anexo 4 Criterios de Contabilidad para las Uniones de Crédito.
Anexo 5 Criterios de Contabilidad para las Casas de Cambio.
Anexo 6 Criterios de Contabilidad para las Sociedades Financieras de Objeto Limitado No Vinculadas.
Anexo 7 Reportes Regulatorios de los Almacenes Generales de Depósito.
Anexo 8 Reportes Regulatorios de las Arrendadoras Financieras.
Anexo 9 Reportes Regulatorios de las Empresas de Factoraje Financiero.
Anexo 10 Reportes Regulatorios de las Uniones de Crédito.
Anexo 11 Reportes Regulatorios de las Casas de Cambio.
Anexo 12 Reportes Regulatorios de las Sociedades Financieras de Objeto Limitado No Vinculadas.
Anexo 13 Reportes Regulatorios. Responsable de la información.
Anexo 14 Formato para dar aviso a la Comisión Nacional Bancaria y de Valores del uso de locales arrendados o habilitados.
Anexo 15 Instructivo para microfilmación y destrucción de documentos.
Anexo 16 "Criterio de Contabilidad de Cartera de crédito" para las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas.
Anexo 17 "Serie D Criterios relativos a los estados financieros básicos" para las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas.
Anexo 18 Reportes Regulatorios de las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple Reguladas