Las Personas morales y asociantes residentes en México estan obligados a esta relación.
Artículo 27, cuarto párrafo del CFF.
Presente por Internet su relación de socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero
A partir del 24 de marzo de 2009, las personas morales o asociantes que deban presentar su relación de socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero lo podrán hacer a través de Mi Portal en un caso de Servicio o Solicitud, y anexando su relación en un archivo Excel.
Sólo realice lo siguiente:
Capture su relación de socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero en un archivo Excel con los datos que establece el artículo 27 del Código Fiscal de la Federación y guárdelo en un archivo *.zip ( 24 kB Excel)
Ingrese a la sección Mi portal con su clave de RFC y CIEC actualizada.
Abra un caso de servicio o solicitud de acuerdo con lo siguiente:
Seleccione la opción Servicio o Solicitud; posteriormente Solicitud, y elija el trámite REL SOCIOS ACC O ASOC RES EXT.
En el campo Asunto registre: Relación de socios, accionistas o asociados residentes en el extranjero.
En el campo Descripción indique el número de personas que se incluyen en la relación.
En el campo Dirigido A registre: Administración Central de Fiscalización Internacional de la AGGC.
Es muy importante que anexe al caso el archivo zip que contiene la relación de socios, accionistas o asociados capturada en Excel.
Envíe el caso y obtenga su número de folio.
El aviso sólo se considerará recibido si presentó correctamente su información, por lo que no es necesario que espere alguna respuesta de la autoridad fiscal, basta con su número de folio.
Fuente: SAT
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