Listados de Bancos, Entidades de Financiamiento y Fondos del Extranjero

Con la finalidad de garantizar la correcta aplicación de la tasa de retención de impuesto sobre la renta que efectuará la persona que realice pagos por intereses que obtengan los residentes en el extranjeros registrados en el Registro de Bancos, Entidades de Financiamiento, Fondos de Pensiones y Jubilaciones y Fondos de Inversión del Extranjero, el SAT da a conocer la lista de las instituciones autorizadas, así como de aquellas cuyo registro no se renueva por no haberse solicitado, por llevar a cabo alguna fusión, por solicitar su cancelación o por no cumplir con los requisitos establecidos para tal efecto.

Registro de Bancos, Entidades de Financiamiento, Fondos de Pensiones y Jubilaciones y Fondos de Inversión del Extranjero, para los efectos de los artículos 179, 195, fracciones I, II y IV, 196, fracción II, 197 y 199 de la Ley del Impuesto sobre la Renta

Libro I		Registro de Bancos extranjeros y entidades de financiamiento que cumplieron con los requisitos para su inscripción o renovación en el Registro		Excluidos del Registro de Bancos extranjeros y entidades de financiamiento cuyo registro no se renueva por no haberse solicitado, por llevar a cabo alguna fusión, por solicitar su cancelación o por no cumplir con los requisitos establecidos para tal efecto
Sección 1		Bancos extranjeros Bancos de inversión		Bancos extranjeros Bancos de inversión
Sección 2		Entidades de financiamiento pertenecientes a estados extranjeros		Entidades de financiamiento pertenecientes a estados extranjeros
Sección 3		Entidades que coloquen o inviertan en el país capital que provenga de títulos de crédito que emitan y que sean colocados en el extranjero entre el gran público inversionista		Entidades que coloquen o inviertan en el país capital que provenga de títulos de crédito que emitan y que sean colocados en el extranjero entre el gran público inversionista
Sección 4		Entidades que otorguen créditos para financiar la adquisición de maquinaria y equipo y en general para habilitación y avío o comercialización		Entidades que otorguen créditos para financiar la adquisición de maquinaria y equipo y en general para habilitación y avío o comercialización
Sección 5		Entidades de financiamiento residentes en el extranjero dedicadas a promover la exportación mediante el otorgamiento de préstamos o garantías en condiciones preferenciales		Entidades de financiamiento residentes en el extranjero dedicadas a promover la exportación mediante el otorgamiento de préstamos o garantías en condiciones preferenciales
Sección 6		Entidades de financiamiento residentes en el extranjero, en las que el Gobierno Federal, a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público o el Banco Central, participe en su capital social		Entidades de financiamiento residentes en el extranjero, en las que el Gobierno Federal, a través de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público o el Banco Central, participe en su capital social

Libro II		Registro de Fondos de Pensiones y Jubilaciones y Fondos de Inversión del Extranjero		Excluidos del Registro de Fondos de Pensiones y Jubilaciones y Fondos de Inversión del Extranjero
Sección 1		Registro de fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero		Registro de fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero
Sección 2		Fondos de inversión en los que participan fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero		Fondos de inversión en los que participan fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero
Sección 3		Personas morales del extranjero en las que participan fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero		Personas morales del extranjero en las que participan fondos de pensiones y jubilaciones del extranjero

Fundamento legal

Fuente: SAT de fecha 20 de enero de 2012